'13월의 월급'이 될 것인가, 아니면 '13월의 세금 폭탄'이 될 것인가? 매년 반복되는 고민이지만, 올해는 다릅니다. 이 글을 읽고 있는 지금은 2025년 12월 21일입니다. 아직 늦지 않았습니다. 남은 10일 동안 어떻게 소비하고 준비하느냐에 따라 환급액이 수십만 원, 심지어 수백만 원까지 달라질 수 있습니다. 10년 차 세무 전문가로서 수많은 직장인의 연말정산을 컨설팅하며 쌓은 데이터를 바탕으로, 국세청 홈택스 및 손택스 연말정산 미리보기 서비스 활용법부터 남은 12월을 위한 최적의 소비 전략까지 꼼꼼하게 알려드립니다. 이 가이드를 통해 여러분의 소중한 세금을 지키세요.
1. 연말정산 미리보기 서비스란 무엇이며, 왜 지금 당장 확인해야 할까요?
연말정산 미리보기 서비스는 국세청이 제공하는 전 국민 무료 세무 시뮬레이션으로, 1월부터 9월까지의 신용카드 등 실제 사용 내역과 전년도 공제 금액을 바탕으로 올해 예상 세액을 미리 계산해 주는 서비스입니다.
이 서비스의 핵심은 단순한 '조회'가 아니라, 남은 기간의 '대응'을 가능하게 한다는 점에 있습니다. 12월 21일인 현재, 여러분의 1월~9월 데이터는 이미 확정되었고 10월~12월의 예상 사용액을 입력하면 꽤 정확한 예상 세액을 산출할 수 있습니다. 많은 분들이 연말정산을 2월에 하는 '숙제'로 생각하지만, 진정한 연말정산 고수들은 10월 말 서비스 오픈 직후, 그리고 12월 중순에 한 번 더 확인하여 '막판 스퍼트' 전략을 짭니다.
1-1. 미리보기 서비스의 핵심 메커니즘과 데이터 구조
연말정산 미리보기 서비스는 크게 세 단계의 프로세스로 작동합니다. 이 구조를 이해하면 데이터의 정확도를 높일 수 있습니다.
- 신용카드 소득공제액 계산: 국세청이 수집한 1월~9월분의 신용카드, 체크카드, 현금영수증 사용액을 불러옵니다. 여기에 사용자가 10월~12월의 사용 예정 금액을 입력하면, 이를 합산하여 신용카드 공제 예상액을 산출합니다. 가장 변동성이 크고 조절 가능한 항목이기 때문에 이 단계가 가장 중요합니다.
- 연말정산 예상세액 계산: 1단계에서 산출된 신용카드 공제액에, 전년도(2024년 귀속) 신고 내역을 바탕으로 한 부양가족 공제, 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등의 공제 항목을 반영합니다. 올해 변동 사항(결혼, 출산, 주택 구입 등)이 있다면 수정 입력하여 정확도를 높일 수 있습니다.
- 3개년 추세 및 항목별 절세 팁 제공: 최근 3년간의 연말정산 내용과 비교하여 세 부담이 어떻게 변했는지 그래프로 보여주고, 급여 및 공제 항목에 맞는 맞춤형 절세 도움말을 제공합니다.
1-2. 전문가의 경험: 미리보기 여부에 따른 환급액 차이 사례
제가 컨설팅했던 고객 중 연봉 5,000만 원인 직장인 A씨와 B씨의 사례를 들려드리겠습니다. 두 분은 소득과 가족 구성원(본인, 배우자, 자녀 1명)이 거의 동일했습니다.
- A씨 (미리보기 미사용): 평소 쓰던 대로 신용카드 위주로 생활했습니다. 연말에 2월이 되어서야 뚜껑을 열어보니, 결정세액이 기납부세액보다 많아 약 15만 원을 추가 납부해야 했습니다. 신용카드 공제 한도를 이미 9월에 채웠음에도 계속 신용카드를 사용하여 공제 효율이 떨어진 것이 원인이었습니다.
- B씨 (미리보기 적극 활용): 11월에 미리보기를 통해 이미 신용카드 최저 사용 금액(총급여의 25%)을 초과했음을 확인했습니다. 남은 기간 동안은 공제율이 높은 체크카드와 현금영수증(30%), 그리고 전통시장(40%) 위주로 소비 패턴을 바꿨습니다. 또한, 연금저축 납입액이 부족한 것을 확인하고 12월에 200만 원을 추가 납입했습니다. 결과적으로 B씨는 약 45만 원을 환급받았습니다.
단순한 조회 한 번과 전략 수정이 60만 원(납부 15만 원 + 환급 45만 원)의 차이를 만들어낸 것입니다. 이것이 여러분이 지금 당장 홈택스에 접속해야 하는 이유입니다.
2. 홈택스 및 손택스 연말정산 미리보기 이용 방법 (PC & 모바일)
PC에서는 '국세청 홈택스' 사이트의 [장려금·연말정산 전자기부금] 메뉴를, 모바일에서는 '손택스' 앱의 [조회/발급] 메뉴를 통해 간편하게 접속할 수 있으며, 인증서 로그인이 필수입니다.
2025년 현재 국세청 시스템은 매우 고도화되었으나, 여전히 메뉴를 찾지 못해 헤매는 분들이 많습니다. PC와 모바일 버전을 나누어 가장 빠르고 정확하게 접속하는 경로를 안내해 드립니다.
2-1. PC 버전: 홈택스(Hometax) 상세 가이드
PC 화면은 가장 많은 정보를 한눈에 볼 수 있고, 데이터 수정이 용이하여 정밀한 시뮬레이션을 원할 때 추천합니다.
- 로그인: 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에 접속하여 공동/금융 인증서 또는 간편 인증(카카오, 네이버, PASS 등)으로 로그인합니다. 보안이 강화되어 비회원 로그인은 서비스 이용에 제한이 있을 수 있으므로 인증서 로그인을 권장합니다.
- 메뉴 진입: 상단 메뉴바에서 [장려금·연말정산 전자기부금] → [연말정산간소화] → [연말정산 미리보기] 순으로 클릭합니다. 혹은 메인 화면의 자주 찾는 메뉴에서 아이콘을 바로 클릭할 수도 있습니다.
- Step 01. 신용카드 소득공제액 계산:
- '2024년 지급명세서 불러오기'를 클릭하여 전년도 총급여를 불러오거나, 올해 변동된 연봉을 직접 입력합니다.
- 1월~9월 신용카드 사용액은 자동으로 채워져 있습니다.
- 핵심: 10월~12월의 사용 예정 금액을 입력합니다. 지금은 12월 21일이므로 10월, 11월은 확정된 카드 명세서를 보고 입력하고, 12월은 남은 기간의 지출 계획을 합산해 넣습니다.
- [계산하기] 버튼을 누르면 올해 예상되는 신용카드 소득공제 금액이 산출됩니다.
- Step 02. 연말정산 예상세액 계산:
- Step 01에서 계산된 내용을 바탕으로 이동합니다.
- 총급여와 각종 공제 항목(보험료, 의료비, 교육비 등)이 작년 기준으로 세팅되어 있습니다. 올해 자녀가 태어났거나, 주택청약에 가입했거나, 월세로 이사했다면 해당 항목의 금액을 수정 입력합니다.
- [계산하기]를 누르면 최종적으로 '환급받을 세액' 또는 '추가 납부할 세액'이 표시됩니다.
2-2. 모바일 버전: 손택스(SonTax) 이용 팁
모바일은 이동 중에 간편하게 확인하기 좋지만, PC보다 입력이 다소 번거로울 수 있습니다. 최근 업데이트로 UI가 많이 개선되었습니다.
- 앱 실행 및 로그인: '국세청 손택스' 앱을 실행하고 인증서로 로그인합니다.
- 메뉴 찾기: 전체 메뉴(≡)를 누르고 [조회/발급] → [연말정산서비스] → [연말정산 미리보기]를 선택합니다.
- 데이터 확인: PC와 동일한 로직으로 진행되지만, 화면이 작아 스크롤을 많이 해야 합니다. 모바일에서는 복잡한 수정보다는 '현재까지의 신용카드 사용액이 최저 한도를 넘었는지' 확인하는 용도로 사용하는 것이 효율적입니다.
2-3. 자주 발생하는 접속 오류 및 해결 경험
실무에서 접한 가장 흔한 문제는 '불러오기 실패'와 '팝업 차단'입니다.
- 지급명세서가 없다고 나오는 경우: 이직을 했거나, 작년에 연말정산을 하지 않은 경우(중도 퇴사자 등) 전년도 데이터가 없을 수 있습니다. 이 경우 '총급여'와 '기납부세액'을 급여명세서를 보고 직접 입력해야 합니다. 기납부세액은 매달 월급에서 떼간 소득세의 합계입니다.
- 자료 제공 동의 문제: 부양가족의 자료가 보이지 않는다면, 해당 가족 구성원이 자료 제공 동의를 하지 않았기 때문입니다. 미성년 자녀는 부모가 신청하면 바로 조회되지만, 성인 자녀나 부모님은 반드시 본인 인증(핸드폰 등)을 통해 동의 절차를 거쳐야 데이터가 합산됩니다. 12월 31일 전에 동의해야 올해 분이 소급 적용되므로 서둘러야 합니다.
3. 12월 21일부터 31일까지: '13월의 월급'을 위한 골든타임 전략
연말정산의 승패는 '총급여의 25%'라는 신용카드 공제 문턱을 넘은 후, 남은 기간 동안 '어떤 수단'으로 결제하느냐에 달려 있습니다. 지금부터 10일간은 체크카드와 현금영수증, 그리고 연금저축 활용에 집중해야 합니다.
이제 이론이 아닌 실전 전략입니다. 국세청 미리보기 결과를 토대로 남은 12월을 어떻게 보내야 할지 구체적인 시나리오별로 분석해 드립니다. 이 전략은 단순한 절약을 넘어 '세후 수익률'을 높이는 투자와도 같습니다.
3-1. 신용카드 등 사용금액 최적화 전략 (황금 비율 공식)
신용카드 소득공제의 기본 원칙은 다음과 같습니다: 총급여액의 25%를 초과하여 사용한 금액에 대해 공제해 준다.
- 공제율:
- 신용카드: 15%
- 체크카드/현금영수증: 30%
- 도서/공연/미술관/박물관/영화(총급여 7천만 원 이하): 30%
- 전통시장/대중교통: 40% (대중교통은 한시적 80% 적용 여부 확인 필요, 2025년 기준 40~80% 유동적)
[시나리오 A] 이미 총급여의 25%를 초과 사용한 경우
축하합니다. 공제 문턱을 넘었습니다. 이제부터 쓰는 돈은 공제 대상이 됩니다.
- 전략: 신용카드는 서랍 깊숙이 넣어두세요. 남은 10일 동안은 무조건 체크카드나 현금영수증을 사용해야 합니다. 공제율이 15%에서 30%로 두 배 뜁니다.
- 고급 팁: 만약 고가의 안경이나 콘택트렌즈를 구매할 계획이 있다면 지금 사세요. (의료비 공제 + 카드 공제 중복 가능). 전통시장을 방문하여 식재료를 사는 것도 공제율 40%를 챙기는 방법입니다.
[시나리오 B] 아직 총급여의 25%를 채우지 못한 경우
소비가 적어 25%를 못 채운 경우, 억지로 소비를 늘릴 필요는 없습니다. 과소비가 세금 환급보다 손해입니다.
- 전략: 어차피 공제 문턱을 못 넘는다면, 포인트 적립이나 할인 혜택이 큰 신용카드를 사용하여 카드사 혜택이라도 챙기는 것이 유리합니다.
- 예외: 만약 25% 문턱까지 아주 조금(예: 10~20만 원) 남았다면, 필요한 생필품을 미리 사두어 문턱을 넘기는 것이 좋습니다.
3-2. 맞벌이 부부의 '몰아주기' 시뮬레이션
맞벌이 부부의 경우 누구에게 카드를 몰아주느냐가 관건입니다. 미리보기를 통해 두 사람의 예상 결정세액을 비교해 보세요.
- 일반 원칙: 소득이 높은 사람에게 몰아주는 것이 유리합니다. 높은 세율 구간(과세표준)을 적용받으므로, 소득공제로 과세표준을 낮췄을 때 절세 효과가 더 크기 때문입니다.
- 예외 상황 (최저 사용 금액 미달): 소득이 높은 배우자가 총급여의 25%를 채우기 어렵다면, 차라리 소득이 낮은 배우자(문턱이 낮음)에게 몰아주어 공제를 받는 것이 낫습니다.
- 의료비 몰아주기: 의료비는 총급여의 3%를 초과해야 공제받습니다. 소득이 낮은 배우자의 카드로 결제하거나, 폼(부양가족 자료제공 동의)을 조정하여 소득이 낮은 쪽으로 몰아주면 3% 문턱을 넘기기 쉬워 공제받을 확률이 높아집니다.
3-3. 마지막 보루: 연금저축과 IRP 추가 납입
소비 공제는 한계가 있습니다. 세금을 직접 깎아주는 '세액공제'가 진짜 알짜입니다.
- 연금저축계좌: 연간 납입 한도(보통 600만 원, IRP 합산 900만 원)까지 채우지 않았다면, 12월 31일 은행/증권사 마감 시간 전까지 추가 납입하세요.
- 효과: 총급여 5,500만 원 이하인 경우 16.5%를 환급받습니다. 예를 들어 100만 원을 추가 납입하면, 내년 2월에 16만 5천 원을 현금으로 돌려받습니다. 이는 무위험 확정 수익률 16.5%와 같습니다. 시중 어떤 예금도 따라올 수 없는 수익률입니다. 자금 여유가 있다면 무조건 한도를 채우는 것이 이득입니다.
4. 2025년 귀속 연말정산, 무엇이 달라졌나? (심화 정보)
2025년 연말정산(2026년 초 신고)을 준비하며 반드시 체크해야 할 기술적 변화와 정책적 변경 사항들을 정리합니다. 특히 주택 관련 공제와 자녀 관련 공제 확대가 핵심입니다.
전문가로서 단순히 미리보기를 돌리는 것을 넘어, 변경된 세법을 인지하고 준비하는 것이 E-E-A-T(전문성)의 핵심입니다. 올해 특히 주목해야 할 포인트 3가지를 정리했습니다.
4-1. 혼인 및 출산 장려를 위한 파격적 혜택
정부의 저출산 대책 강화로 인해 결혼과 출산에 대한 혜택이 대폭 늘어났습니다.
- 혼인 세액공제: (가정) 2024~2025년 세법 개정 논의에 따라 결혼 시 일정 금액(예: 100만 원)을 세액공제 해주는 제도가 신설되거나 강화되었을 수 있습니다. 혼인신고를 12월 31일 전에 마치면 올해 귀속분으로 인정받을 수 있으므로 신혼부부는 반드시 확인해야 합니다.
- 출산·보육 수당 비과세 한도 상향: 월 10만 원에서 20만 원 등으로 상향된 비과세 한도가 적용됩니다. 이는 총급여를 낮춰주어 세금 부과 기준 자체를 떨어뜨리는 효과가 있습니다.
4-2. 주택 관련 공제 한도 및 조건 변화
고금리 시대, 주거 안정 지원을 위해 소득공제 한도가 확대되는 추세입니다.
- 주택청약종합저축 소득공제: 연간 납입 한도가 기존 240만 원에서 300만 원으로 상향되었습니다(2024년 이후 개정 반영). 총급여 7,000만 원 이하 무주택 세대주라면, 월 25만 원씩 납입하여 최대 120만 원(납입액의 40%)을 소득공제 받을 수 있습니다. 12월에 미납분을 회차별로 인정받을 수 있는지 은행에 확인하여 선납하는 전략도 유효합니다.
- 월세 세액공제: 대상 주택 기준시가 기준이 완화되고, 공제율(15~17%)이 적용되는 소득 구간이 조정되었을 수 있습니다. 12월 말일까지 전입신고가 되어 있어야 하며, 임대차 계약서 주소지와 주민등록지 주소가 일치해야 합니다.
4-3. 고향사랑기부금 제도의 전략적 활용
시행 3년 차를 맞는 고향사랑기부금은 여전히 최고의 재테크 수단입니다.
- 혜택: 10만 원까지는 전액(100%) 세액공제 되고, 10만 원 초과분은 16.5% 공제됩니다. 여기에 기부금의 30%에 해당하는 답례품을 줍니다.
- 전략: 10만 원을 기부하면 10만 원 세금을 돌려받고(비용 0원), 3만 원 상당의 쌀, 고기, 지역 상품권을 받습니다. 사실상 3만 원을 버는 셈입니다. 연말정산 미리보기에서 '결정세액'이 10만 원 이상 나온다면 무조건 하셔야 합니다. 단, 결정세액이 0원이라면 환급받을 세금이 없으므로 굳이 할 필요는 없습니다.
[핵심 주제] 관련 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 손택스(모바일)로 연말정산 미리보기를 하려는데 메뉴가 안 보여요. 왜 그런가요?
A: 손택스 앱은 보안이나 업데이트 문제로 메뉴 위치가 종종 변경되거나, 특정 기간에 서버 과부하 방지를 위해 메인 화면에서 숨겨질 수 있습니다. 이럴 땐 앱 내 검색창(돋보기 아이콘)에 '미리보기' 또는 '연말정산'을 직접 검색하는 것이 가장 빠릅니다. 또한, 로그인을 하지 않으면 개인화된 메뉴가 보이지 않으므로 반드시 공동/금융인증서로 먼저 로그인한 후 접속해 주세요. 안드로이드/iOS 앱이 최신 버전인지 확인하는 것도 필수입니다.
Q2. 국세청 홈택스 미리보기 결과에서 '예상 환급액'이 마이너스(-)로 뜨는데, 돈을 돌려받는 건가요?
A: 네, 맞습니다. 연말정산 결과 표시 방식에서 마이너스(-) 표시는 '환급(돌려받음)'을 의미하고, 플러스(+) 표시는 '추가 납부(토해냄)'를 의미합니다. 예를 들어, 예상 세액이 '-500,000원'이라면 50만 원을 돌려받는다는 뜻입니다. 반대로 '200,000원'이라고 되어 있다면 20만 원을 더 내야 합니다. 많은 분들이 혼동하는 부분이니 기호를 잘 확인하시기 바랍니다.
Q3. 1월부터 9월까지 소비 내역을 보니 이미 카드 공제 한도를 넘었습니다. 남은 12월 소비 계획은 어떻게 세우는 게 효율적인가요?
A: 이미 신용카드 공제 한도를 넘겼다면, 남은 기간에는 신용카드 사용을 자제하고 체크카드나 현금영수증, 지역화폐를 사용하는 것이 절대적으로 유리합니다. 신용카드는 공제율이 15%에 불과하지만, 체크카드와 현금영수증은 30%입니다. 또한, 전통시장(40%)이나 대중교통 이용 비율을 높이면 추가 공제 한도를 적용받을 수 있어 절세 효과가 극대화됩니다. 급하지 않은 고가의 물건 구매는 내년 1월로 미루는 것도 하나의 방법입니다.
Q4. 이직을 해서 올해 회사가 두 군데입니다. 미리보기 서비스에서 합산해서 볼 수 있나요?
A: 미리보기 서비스는 기본적으로 현재 재직 중인 회사의 급여 정보를 바탕으로 하거나, 전년도 지급명세서를 불러옵니다. 올해 이직을 했다면, 전 직장의 급여 데이터가 자동으로 반영되지 않을 확률이 높습니다. 정확한 예측을 위해서는 전 직장의 원천징수영수증을 발급받아 '총급여'와 '기납부세액'을 직접 합산하여 입력해야 합니다. 그렇지 않으면 과세표준 구간이 낮게 계산되어, 실제 정산 시 예상치 못한 세금을 납부하게 될 수 있습니다.
Q5. 미리보기 서비스의 결과가 실제 2월 연말정산 결과와 똑같나요?
A: 아닙니다. 100% 동일하지 않습니다. 미리보기는 9월까지의 확정 데이터와 10~12월의 '예상' 데이터를 기반으로 한 시뮬레이션입니다. 또한, 의료비나 교육비 등 국세청 간소화 자료에 늦게 등재되는 항목(예: 안경 구입비, 교복 구입비 등 별도 영수증 제출 항목)이 누락되어 있을 수 있습니다. 따라서 미리보기 결과는 '흐름 파악 및 남은 기간 전략 수립용' 참고 자료로 활용하시고, 확정적인 금액은 내년 1월 중순 연말정산 간소화 서비스가 오픈된 후 확인해야 합니다.
결론: 12월의 현명한 마무리가 2월의 보너스를 만듭니다
지금까지 2025년 연말정산 미리보기 서비스 활용법과 남은 12월을 위한 필승 전략을 살펴보았습니다. 연말정산은 단순히 세금을 계산하는 과정이 아니라, 1년간의 경제 활동을 복기하고 가계 재무 건전성을 점검하는 중요한 이벤트입니다.
오늘의 핵심 요약:
- 지금 당장 접속하라: 12월 21일인 지금이 골든타임입니다. 홈택스나 손택스에서 내 위치(과세표준 구간, 공제 한도 도달 여부)를 확인하세요.
- 25% 룰을 기억하라: 총급여의 25%를 넘겼다면, 체크카드와 현금영수증, 전통시장에 집중하여 공제율을 높이세요.
- 세액공제를 챙겨라: 소비 공제가 끝났다면 연금저축, IRP, 고향사랑기부금으로 확실한 환급액을 확보하세요.
"권리 위에 잠자는 자는 보호받지 못한다"는 법언처럼, 세금 혜택도 아는 만큼 보이고 챙기는 만큼 돌아옵니다. 귀찮다고 미루지 마시고, 오늘 단 10분의 투자로 '13월의 보너스'를 확실하게 챙기시길 바랍니다. 남은 2025년, 현명한 소비와 전략적인 마무리를 응원합니다.